Documentamos en este post una casuística particular y la manera de proceder
Dada una factura de cliente, por ejemplo, en la que en su día se seleccionó un impuesto que no era el adecuado. Esa factura ya está asociada por un lado al Libro de Facturas emitidas correspondiente y, por otro lado, se da la circunstancia de que se remesó en su día. La remesa en la que se incluyó esa factura es al descuento.
Si tras ocurrir todo ello se quiere modificar el impuesto de la factura, las únicas opciones son:
- 1. Emitir factura rectificativa, empleando los mismos impuestos (incluido el incorrecto) para que a nivel de Libro de facturas los impuestos incorrectos se anulen. Y a continuación se emitiría la factura correcta. La diferencia de importes se gestionará como un cobro que incluirá la factura rectificativa y la nueva factura
- 2. Deshacer la remesa, lo que implica reactivarla y para ellos habría que deshacer todas las liquidaciones. El objetivo sería “sacar” la factura de la remesa para entonces dejar bien los impuestos (previamente también habría que eliminarla del Libro Registro). Una vez la factura quede “liberada” de la remesa, se modifica y se indica el impuesto correcto. Acto seguido, se vuelve a hacer la remesa, y para que coincidan los importes, de la factura que nos atañe remesamos el mismo importe que se remesó originalmente (para que el montante de la remesa no cambie). De manera que de esa factura se quedará un pequeño importe pendiente de cobro (si es que el total de la factura se ha visto incrementado) o de pago (si el importe total se ha visto decrementado). Ese importe pendiente se gestionará como un nuevo cobro (positivo o negativo), por el método de pago que se estime oportuno
