Este post explica cómo gestionar las facturas asociadas a KIT DIGITAL (o ayudas similares), que tienen la particularidad de que el beneficiario sólo paga el IVA y la base imponible la paga directamente la entidad gestora de la ayuda (Red.es en el caso del KIT) al proveedor.

Contexto

Se trata de facturas donde una parte hay que pagarla (el IVA) pero la Base Imponible no se paga directamente al proveedor, sino que se hace vía el bono que Red.es concede y que el proveedor cobra directamente e la Administración.

Por ejemplo, una factura del proveedor (Agente Digitalizador) BSS donde:

– Base imponible = 1000 €

– IVA = 210 €

Hay que pagar = 210 €

Parte Subvencionada = 1000 €

La factura debe quedar totalmente pagada.

En cuenta financiera sólo debe haber un cargo de 210 € que es lo que en realidad ha salido de banco.banco.

Configuración

Se debe de crear un Concepto contable «Subvenciones» con la siguiente configuración:

Realizar pago

Los pasos para registrar el pago son:

1. Para dar la factura por pagada, se debe crear un nuevo pago para el proveedor, desde la ventana «Pago» o desde la propia ventana «Factura (Proveedor)»
2. Caso de hacerse desde la ventana Pago, se introduce el Proveedor y fecha de pago, y se pulsa en «Añadir detalles de pago»
3. En el popup que aparece, antes de seleccionar la factura, introducir el concepto contable «Subvenciones» creado en el paso anterior, e indicar el importe de la Base Imponible en la columna Recibido (1000 € en el ejemplo)
4. Una vez se ha introducido el concepto contable, seleccionar la factura (se seleccionará por el total, 1210 €)
5. Procesar el pago

De esta manera, la factura queda como completamente Pagada, y en la Cuenta Financiera se observa que la salida de banco es únicamente de la parte correspondiente al IVA